Налоги с инвестиций в России
Налоговая база: доход с инвестиций, определяемый как разница между доходами и расходами, связанными с такими инвестициями.
Налоговые ставки:
13% — для резидентов РФ
30% — для нерезидентов РФ
Виды налогов:
НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
НДС (налог на добавленную стоимость)
Налог на прибыль
Налог на имущество
Детализация по налогам:
НДФЛ
Применяется к доходам от:
дивидендов
купонов по облигациям
процентных доходов от депозитов и иных вкладов
Может быть уменьшен на инвестиционные налоговые вычеты:
по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)
на взносы в НПФ
Ставка 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.
НДС
Применяется к доходам от продажи ценных бумаг, если они совершались с целью извлечения прибыли в течение короткого срока.
Ставка 20%.
Налог на прибыль
Применяется к доходам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от инвестиционной деятельности.
Ставка 20%.
Налог на имущество
Применяется к стоимости ценных бумаг, находящихся в собственности организаций и индивидуальных предпринимателей.
Ставка 0,5%.
Другие налоги могут применяться в зависимости от конкретного вида инвестиционной деятельности и статуса инвестора.
Для нерезидентов РФ также действуют дополнительные положения:
Налог на доходы с акций и облигаций снижается до 15% при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения со страной резидентства.
Дивиденды могут быть полностью освобождены от налога, если они выплачиваются российской компанией, зарегистрированной в офшоре.
Важно: Налогообложение инвестиций может меняться со временем. Перед принятием каких-либо инвестиционных решений рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.